招商银行刘文利:财富传承的秘密家族信托传承与规划

    2019-09-20 13:52:59    来源:新浪财经
    关键字:招商银行 家族信托

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      理财师介绍:

      刘文利,目前工作于招商银行北京分行,本人于2015年毕业于美国威廉玛丽学院,专业法律。毕业后从事招商银行私人银行业务至今,期间托管客户数量超百人,托管规模破15亿,客户配置资产齐全,组合偏离度良好,客户保障及收益完成良好,获得如北京分行优秀私人银行家、保障险配置达人、公募基金二配置达人等称号。

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      观点正文:

      “琉璃易碎,彩云易散”,听闻世间的好物并不艰牢,然而云淡风轻的是生命的流逝,如何把握生命的意义,并将创业者的热情传承至子子孙孙,不忘初心,心怀创业者伟大的愿景,其财富也始终加持毕生,是招行私人银行的从业者们一路探索,终极追求的事业梦想。笔者是招商银行北京分行私人银行金融街中心家族信托业务的推动人,目前也是客户经理,对于客户在遇到传承问题的难题和困扰有很深的体会,以下将通过从家族信托的介绍、适用两方面论述,也借助本次比赛的机会,推动家族信托的业务发展。

      犹记信托法起草人江平教授有云,信托的框架已经搭建好,只待后人填写。如此盛名于欧洲,发扬于美国,发展于日本的家族信托于中国大陆法系原本是土壤不和,欧美法系中一物二权的权利分割理念,在中国境内遭遇权利分割黏连问题,我们从信托法第二条可以看到,江平先生用了“委托给”三个字,模糊化了权利转移的问题。因此在每个家族信托合同中,都要重申委托人、受托人、受益人的责任界线,我们从业者们,也应当明确三者之间权利义务关系。

      信托法第15条、第16条、第44条分别规定了信托独立于三方,其他条款如第18条规定了受托人自身债务与信托资产的债务不得相互抵消。第19条则规定了受托人的信托财产与其固定资产分别记账等。确保了信托资产隔离于委托人的各类风险,且在运作途中保持独立,不属于受托人的清算资产,并在未达成委托人合同约定前,不分配给受益人,可以使资金永续在其家族内部成员,不外流,保证其受益人在其一生中,无论在经历婚姻、创业、传承之时,都可以实现资产的完整传承以及其家族精神的传承实现。

      延展到实际操作层面上,由于家族信托其保管箱的特质,有效的三层隔离作用,对于创业者们有效抵挡外界债务风险,可以解决创始人在发生人身风险时,不让家庭财产外流。我们以实际案例归纳总结,如“小马奔腾”创始人李明与建银文化的对赌结局中,遗孀金燕在李明对赌失败(公司未上市)后,经历了姑嫂争权,董事长下马,高管出走,编剧解散,公司市值从36亿元,缩水9/10至3.8亿元,并且继承了老公名下2亿元债务。在常态化的商业竞争中,建银文化要求创始人利益与公司绑定,一旦有投资人要求创始股东对公司赔偿、进行股权回购等对赌条款触发时,会直接刺穿公司面纱,突破公司独立人格,偿债涉及到公司创设人本人的名下资金。因此,我们建议客户在创业之时,尽早建立隔离的账户,为自己隔离出一笔合理的资产,保障家庭的安全。

      对于家族传承中,客户提到需求中,我们归纳为祖孙隔代传承、子女婚姻保护、婚内风险防范、单亲家庭养育、企业计划上市、养老健康保障、海外移民、税务筹划、社会公益慈善等,家族信托都有其独一无二的规划与传承的作用。目前在招行在架业务中,保险金信托、股权信托、房地产信托、慈善信托,成为财富新贵们的重要法律框架,对于资产量庞大的股权解禁的客户、房地产持有量庞大的客户,成为私行主推的重要业务。但是对于房地产信托、上市股权等新型信托业务,急需政策、法律的推动,目前股权信托中,由于立法问题,迟迟无法通过办理信托登记手续来实现信托股权的交付过户(即股权的非交易性过户),房地产信托同样存在此类问题。 如果被认定为交易性过户,则涉及:委托人需要先准备一笔资金放入信托,再由受托人以该笔资金作为股权转让的对价支付给委托人,那么委托人取得的股权转让对价通常会高于其最初取得股权的成本(即股权有增值),就增值部分,委托人需要缴纳所得税。

      问题虽多,但终究不能掩盖其魅力所在,财富巨擘在过往20年中,通过境内信托,境外离岸信托等方式,将巨额资金托管在其中,解决了生前身后的财务规划,实现财富永续,家族精神代代相传。

      由于信托法可以致力于解决中国夫高净值人群在传承中遇到的困境,打破富不过三代的魔咒,让更多中国人以得体的形象,常态化的意识,普世的价值观,认识财富的意义,我们从业人员,也需要多向发达国家借鉴经验,提高自身对于民事信托此类功能性的认识,为客户们提早布局谋篇,达成愿景!

    责任编辑:孔令欢

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